Seminario Taller Declaración de Renta Personas Jurídicas

Conscientes de la importancia que tiene para los contribuyentes, la correcta y oportuna determinación del Impuesto de Renta, resulta importante conocer los cambios surgidos para la elaboración de la declaración del impuesto de renta del año gravable 2022, por ello en el taller se cubriría:

• Determinación del valor patrimonial de los activos y pasivos
• Conceptos aplicables en determinación de activos en moneda extranjera
• Revisión aspectos aplicables a las inversiones de renta fija y variable
• Cálculo de la provisión fiscal de cartera
• Movimiento de propiedades, planta y equipo y las depreciaciones fiscales
• Movimiento de cargos diferidos y amortizaciones fiscales
• Movimiento de pasivos estimados y provisiones
• Determinación de la renta ordinaria
• Determinación de ingresos no constitutivos de renta
• Determinación de las deducciones a considerar en especial el cumplimiento de requisitos
• Determinación de gastos en el exterior procedentes
• Determinación de los intereses deducibles atendiendo los límites de la regla de subcapitalización
• Determinación de deducciones fiscales especiales
• Determinación de los ingresos susceptibles de constituir ganancia ocasional
• Determinación de los costos aplicables a ingresos susceptibles de ganancia ocasional
• Determinación de la renta por recuperación de deducciones
• Análisis de las rentas pasivas y su inclusión en la renta
• Análisis de las rentas provenientes de entidades controladas del exterior
• Cálculo del impuesto a cargo
• Aplicación de descuentos tributarios
• Cálculo del anticipo para el año gravable 2023
• Elaboración de la conciliación de la renta líquida con la utilidad comercial
• Elaboración de la conciliación del patrimonio contable y fiscal
• Cálculo de la renta por comparación patrimonial.
• Plazos para presentar la declaración y pagar las cuotas
• Aplicación del beneficio de auditoria

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